1、您在《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)附列资料一》中第5-6列“未开具发票”栏，按照适用的税率或征收率进行如实申报即可。
2、因前期您已在相关申报表填写过这笔收入，在补开发票的月份，您在“未开具发票”对应栏次，填报开票金额的负数，冲减当期销售额即可。