本操作指南讲解跨区域工程项目的报验登记、申报、缴款、开具完税证明、涉税事项反馈。
跨区域报验户需要预缴：1.增值税及附加税（费） 2.企业所得税。

预缴需要用到跨区域涉税事项报告表，如下图



一、登录电子税务局

广西电子税局网址：http://guangxi.chinatax.gov.cn/
点【我要办税】进到下图界面，选【报验户登录】，如下图



第一次报验，需要设置密码，旧密码保持默认不要修改，如下图



选择企业办税人身份登录，也可用其他身份登录，如下图



登录后界面，如下图



二、报验登记

打开【税费申报及缴纳】-【预缴申报】-【增值税及附加税（费）预缴申报】，第一次预缴会跳转到报验登记界面，录入完毕依次点击【保存】、【打印】、【档案采集】上传刚才打印的跨区域涉税事项报验登记表、最后【提交】完成报验登记，如下图




三、增值税预缴申报

1-2、申报
打开【税费申报及缴纳】-【预缴申报】-【增值税及附加税（费）预缴申报】，选择【新增本期申报】或者【新增上期申报】，如下图



如果是小规模纳税人则弹出提示性信息，点【确定】即可，如下图
（注意：小规模纳税人月10万元以下（季度30万元以下），无需预缴增值税及附加税（费），但需预缴企业所得税。）




填写项目编号（一般填写跨区域涉税事项报验管理编号）、项目地址、建筑服务销售额，点【保存】，如下图



系统自动跳转到【附列资料】，项目在县城的，选5%的城建税，然后点【保存】，系统自动返回主界面，然后点【申报】，即可完成增值税申报，如下图



2-2、税款缴纳
打开【税费申报及缴纳】-【预缴申报】-【增值税及附加税（费）预缴申报】，勾选刚才申报的增值税信息，然后点【银联无卡支付】，如下图



四、企业所得税预缴申报

1-2、申报
打开【税费申报及缴纳】-【预缴申报】-【企业所得税预缴】，点【添加】，如下图



税（费）款所属期起止时间必须跟增值税预缴申报的所属期起止时间保持一致，【计税金额或者销售收入】列填写不含税价的工程款。
不含税价的工程款转换公式：
小规模纳税人预缴1%增值税的，工程款÷1.01。
一般纳税人适用简易计税预缴3%增值税的，工程款÷1.03。
一般纳税人适用一般计税预缴2%增值税的，工程款÷1.09。

【税款缴纳方式】支持对公账号、云闪付、银行账号3种扣款方式，点【保存】完成申报，如下图



2-2、税款缴纳
点【扣款】，如下图



系统自动跳转到银联支付页面，输入个人银行卡号，点【下一步】，如下图。



录入相关信息，点【开通并付款】完成企业所得税扣款，如下图




五、打印税收完税证明

打开【证明开具】-【开具税收完税证明（表格式）】，税款所属期止的时间一定要选到月末那天，如下图



点【查询】、【全选】、【打印（非印刷）】，如下图



点【打印（非印刷）】，浏览器弹出打印界面，点【全部打印】，如下图



浏览器最下端弹出页面提示框，点【保存】按钮右边的倒三角符号，选择【另存为】另存到电脑桌面，如下图





六、涉税事项反馈：

工程项目竣工、款项结清，需要做涉税事项反馈（注意：反馈后不能再次预缴税款），打开【综合信息报告】-【税源信息报告】-【跨区域涉税事项反馈】，如下图




点【保存】，提示保存成功，选择【暂不采集】，如下图



点【打印】，弹出经营地涉税事项反馈表，打印并盖公章，然后手机拍照，如下图



点【档案采集】-【扫码上传】，上传刚才拍照的反馈表，关掉二维码小窗口，点【返回至表单】，如下图



提示采集成功，点【提交申请】完成跨区域报告表反馈。



以上是全部步骤。


问题1
如缴款失败，重新扣款，需解锁税款。打开【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】-【缴款失败（扣款锁定解锁）】，勾选其中一条锁定信息，点【解除税款锁定】，税款解锁成功后，点【进行税费缴纳】，如下图