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增值税申报(季度销售额超过30万元,普票、1%和3%专票混合)

  2023-04-13 00:56:06  

本教程以开具11万元普票、10万元1%税率专票,10万元3%税率专票为例。
 
填写说明:
一、1%和3%税率专票季度不含税销售额在2栏次填写。
二、普票季度不含税销售额在3栏次填写。
三、普票和专票合计不含税销售额在1栏次填写。
四、本期应纳税额减征额:个体工商户在16栏次填写(企业在18栏次填写)
。计算方法:
用(1%税率普票不含税价+1%税率专票不含税价)x0.02,即210000x0.02=4200。

登录电子税务局,点“我要办税”,如下图



依次展开菜单:【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税(费)申报】,红色方框为必填表,按1、2、3顺序依次打开填写并保存,如下图



点击【增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)查账征收适用】,即主表。在2栏次填写200000,在3栏次填写110000,在1栏次填写310000,在16栏次填写4200(企业则在18栏次填写 ),点【保存】,如下图



点击【增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)】,点【保存】,如下图



点击【增值税减免税申报明细表】,增加减税项目后,点【保存】,如下图



返回主表,点【申报】,如下图



至此,完成增值税申报!


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