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增值税申报(季度销售额未达30万元,普票、1%和3%专票混合)

时间:2023-04-13 22:26:56  来源:  作者:    打印        错误报告
本教程以开具10万元普票、10万元1%税率专票,5万元3%税率专票为例。
 
填写说明:
一、1%和3%税率专票季度不含税销售额在1、2栏次填写。

二、普票季度不含税销售额,个体工商户在11栏次填写(企业则在10栏次填写)。
三、本期应纳税额减征额:个体工商户在16栏次填写(企业在18栏次填写)
。计算方法:
用1%税率专票 100000x0.02=2000。

登录电子税务局,点“我要办税”,如下图



依次展开菜单:【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税(费)申报】,红色方框为必填表,按1、2、3顺序依次打开填写并保存,如下图




点击【增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)查账征收适用】,即主表。在1、2栏次填写150000,11栏次填写100000(企业则在10栏次填写),16栏次填写2000(企业则在18栏次填写 ),点【保存】,如下图



点击【增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)】,点【保存】,如下图



点击【增值税减免税申报明细表】,增加减税项目后,点【保存】,如下图



返回主表,点“申报”,如下图:



至此,完成增值税申报!
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