增值税申报(季度销售额超过30万元,普票、1%和3%专票混合)
时间:2023-04-13 00:56:06 来源: 作者:
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本教程以开具11万元普票、10万元1%税率专票,10万元3%税率专票为例。
填写说明: 一、1%和3%税率专票季度不含税销售额在2栏次填写。 二、普票季度不含税销售额在3栏次填写。 三、普票和专票合计不含税销售额在1栏次填写。 四、本期应纳税额减征额:个体工商户在16栏次填写(企业在18栏次填写)。计算方法: 用(1%税率普票不含税价+1%税率专票不含税价)x0.02,即210000x0.02=4200。 |
登录电子税务局,点“我要办税”,如下图
依次展开菜单:【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税(费)申报】,红色方框为必填表,按1、2、3顺序依次打开填写并保存,如下图
点击【增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)查账征收适用】,即主表。在2栏次填写200000,在3栏次填写110000,在1栏次填写310000,在16栏次填写4200(企业则在18栏次填写 ),点【保存】,如下图
点击【增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(二)】,点【保存】,如下图
点击【增值税减免税申报明细表】,增加减税项目后,点【保存】,如下图![](/d/file/p/shenbao3-4200.png)
返回主表,点【申报】,如下图
![](/d/file/p/shenbao4-310000.png)
至此,完成增值税申报!
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