增值税申报表的【本期应补（退）税额】为负数，保存不了申报表怎么办？

时间：2023-04-06 13:57:46 来源：作者：打印错误报告

增值税申报表的【本期预缴税额】删除不了，导致【本期应补（退）税额】为负数，保存不了申报表，如下图

产生这个原因是纳税人前期有代开发票业务，申报表没有填写相应的金额导致。
临时的解决方法就是先作正数申报，再更正。

1-2、申报

用负数金额除以0.03算出不含税价（114.9÷0.03=3830），然后填在1、2栏次，把【本期应补（退）税额】改为正数再申报，如图

改完后点【保存】，如图

打开【附列资料（二）】，直接点【保存】，如图

打开【增值税减免税申报明细表】，直接点【保存】，如图

返回主表，点【申报】即可，如图

2-2、更正

申报路径：【税费申报及缴纳】-【申报更正或作废】-【申报错误更正】，如图

申报表种类选择【增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）】，所属期选择要更正的属期，点【查询】、选择查询到的申报数据信息，然后点【更正】。如图

把【本期预缴税额】删除，重新申报，完成即可，如图

以上是全部步骤。

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