增值税申报（季度销售额未达30万元，普票、1%和3%专票混合）

发布时间：2023-04-13 22:26:56 来源：名气税务作者：名气税务打印网站纠错

本教程以开具10万元普票、10万元1%税率专票，5万元3%税率专票为例。

填写说明：
一、1%和3%税率专票季度不含税销售额在1、2栏次填写。
二、普票季度不含税销售额，个体工商户在11栏次填写（企业则在10栏次填写）。
三、本期应纳税额减征额：个体工商户在16栏次填写（企业在18栏次填写）。计算方法：用1%税率专票 100000x0.02=2000。

登录电子税务局，点“我要办税”，如下图

依次展开菜单：【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税（费）申报】，红色方框为必填表，按1、2、3顺序依次打开填写并保存，如下图

点击【增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）查账征收适用】，即主表。在1、2栏次填写150000，11栏次填写100000（企业则在10栏次填写），16栏次填写2000（企业则在18栏次填写），点【保存】，如下图

点击【增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）】，点【保存】，如下图

点击【增值税减免税申报明细表】，增加减税项目后，点【保存】，如下图

返回主表，点“申报”，如下图：

至此，完成增值税申报！

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